会计如何管好公司的钱财?

今天大年初五，是传统的迎财神之日，虽然中心城区禁放烟花爆竹，但从初四晚间开始，阵阵迎财神的鞭炮声就不绝于耳，其势远超大年三十晚上的辞旧迎新，缘由也能理解，毕竟“恭喜发财”是人们常用的新年见面祝福语，也体现了大家对新一年最美好的期待。作为公司的会计人员，常被称为“财神爷”或“财神婆”，该如何管好公司的钱财呢？

或许有的人说，公司的钱又不是我个人的钱，关我何事？也有的人认为，投资理财那是公司老总（老板）或高管的事，与我无关！还有的人觉得，多一事不如少一事，做好会计的份内事就好…… 的确，投资有风险，管钱更不易，如何管公司的钱怎么管公司的钱，是一个众说皆有理的话题。管得好可以为企业额外创造效益，管得不好就有可能面临资金损失的风险，创造财富可能没有奖励，但造成损失则肯定会被追究责任。虽然如此，但是，会计人员除了具备会计核算、财务分析和税收筹划等本领以外，也要掌握一些资金管理，特别是投资理财的知识。 

大鹏有一位在企业里担任财务负责人的朋友老K，他刚进入企业时，发现企业账面上日常经营活动余有金额不小的钱，但没有人去特别关注，所在开户银行按年化率0.30%计息，每年仅有数万元的利息收入。老K立即与银行沟通，发现在确保资金安全不影响日常开支的情况下，可以采用一种分段计息的方式，将每天账面余额超过50万元的资金按年化率1.38%（金额巨大时可以浮动至1.50%）计息。与银行签约这种方式以后，一年下来，就为公司额外增加了近20万元的利息收入，这是一起财务部门间接为公司创造效益的典型案例。 

会计人员应该如何管好公司的钱财？大鹏认为，用四个字概括起来就是“用钱生钱”，具体来说，需要从以下三个方面入手。 

一是快收慢付。一方面抓紧时间催收账款，快一点把别人欠公司的钱要回来，既防止“夜长梦多”呆账坏账的发生，又可以早点把钱收回来缓解资金周转之急，毕竟“应收账款”乃浮云，“落袋为安”才是正道；另一方面要适当慢付，对于采购款，不论是货物还是服务，都要与供应商（服务商）洽谈付款账期，争取最长的信用账期晚付款，利用欠别人的钱来周转，可以补充自身资金不足之缺。 

二是投资理财。可以在风险可控的前提下，将账面上的闲余资金充分利用起来，购买基金或债券，或投资证券市场或购买理财产品，甚至可以购入数套房产，实现“用钱生钱”的最大投资效益。但是投资有风险，选择要谨慎，对于一些国有企业或上市公司，投资需要经过严格的审批程序后方可施行。如果企业资金充裕且暂无投资方向，可以与银行沟通，商讨实现资金收益最大化的专项方案。

三是税费缓缴。“该缴的税费一分不少，该享的优惠一项不落”，这是大鹏一直倡导的税收筹划理念。国家出台了许多缓缴税费的优惠政策，会计人员要结合企业的实际情况，应享尽享，该享早享。税费的缓缴也是国家对中小企业的资金扶持，对于一些税费率较高的企业来说，合法合理进行税费缴付时间点的筹划和安排，也是最有效使用企业资金的方式之一，需要引起高度重视并予以实践。 

会计人员，不仅要做好自己钱财的安排，作为公司的“财神爷”或“财神婆”，也要为企业做好钱财的规划。新的一年里，为大家送上美好的祝福：恭喜发财！