中国金融简史

1. 钱的产生

人类从氏族公社，走向奴隶社会一个重要的标志，便是剩余物质和私有化的产生。自从有了私有物质之后，奴隶主总是希望有更多、更好的私有物质，来满足自己的欲望。于是奴隶主开始向奴隶征收贡赋，收敛财物。这一贡赋制度，为钱的产生，提供了条件。

我国最早见诸文字的贡赋，产生于大禹时期。《史记.夏本纪》中记载道：“自虞、夏时，贡赋备矣。或言禹会诸侯江南，计功而崩，因葬焉，命曰会稽。会稽者，会计也。”

这段话，有两层意思。一说，自虞、夏时，就已经产生形成了完备的贡赋制度。虞时，肯定在夏朝之前，具体之前多长时间，尧舜禹的那个时期，未明确说明，但至少肯定夏时，就有了完备的贡赋制度。

二说，禹会诸侯，是有目的的。当时，贡赋备矣，禹会诸侯，召集各部落首领议事，并向他们收取贡赋。不然不会执玉帛者万国了。即各诸侯国来时，就是带着贡赋来的，来就是为了向大禹上交贡赋。即大禹创立或完善了税收（上贡）制度。这是有文字记载的最早的税务活动和税收记录了。

那么，问题来了。既然要缴纳贡赋，各诸侯国用什么来缴纳呢？缴纳什么最能满足最大的奴隶主国王的欲望，得到国王的奖赏呢？

贝，这一重要物质便应运而生了。贝，因其稀有、漂亮，成为了国王喜欢的物品，而且这一物品，开始成为物与物交换的媒介，形成了钱的雏形。

有关殷商的记录中有许多关于“贝”的记载。

《殷虚文字乙编》记载：“贞，有来惠贝。”

《殷虚书契后编》记载：“庚戌卜，×贞，锡多女有贝朋。”

文中的“来”，即为贡献之意。“锡”，即“赐”，赏赐之意。这两句话，分别说明了用贝来缴纳贡赋和赏赐。《诗经》中，也有“既见君子，赐我百朋。”这充分说明，贝，已经开始充当起支付手段的职能了。即，最初的钱，产生了。

贝，便是钱最初的实物形态。

2.钱的用途

有了钱，很快便充分发挥了钱的各种用途。除了上面所述用于缴纳贡赋和赏赐外，还产生了很多用途，例如商业交换的媒介工具与支付手段。

首先，产生了商人。郭道扬先生在《中国会计史稿》中说：商代开始有了专门从事商业经营活动的商人。“商人”之称大约就是由于专门进行买卖活动的人产生于商代而得名。

其次，钱用作了商业交换的手段。《周易.旅六二》记载：“旅即次，怀其资，得童仆。”《尚书.酒诰》记载：“厥考厥长，肇牵牛车远服贾”。都是说的商人进行贸易活动，用什么作为交换的手段？肯定是用钱，“怀其资”，便是携带钱财的意思。

《诗经.氓》中写道：“氓之蚩蚩，抱布贸丝。匪来贸丝，来即我谋。”诗中的抱布贸丝，可以有两种解释:一是将“布”解释为布匹，“抱布贸丝”意为拿布换丝，是典型的以物易物，体现了最原始的物物交换形式。二是将“布”解释为古代一种钱；贸:买卖。带了钱，来买丝。从《氓》可以看出：“氓”这一典型的商人学会了算账，布的成本是多少，买多少丝，价值多少，才划算；心中还要算一算，此次抱布贸丝，能够赚多少钱。

《封神演义》写的是周灭商的故事，里面的主人公姜子牙最初从昆仑山下山，卖竹筐、卖面粉等日常经营活动，就是典型的例子，他交换的目的是为了获得钱，然后用钱去购买他家日常生活所必须的物品。还有他开算命馆，替卖柴的武吉算命，算他当日卖柴可得多少钱，一文不差。可见当时不仅有了钱以及钱的计量，而且钱已经广泛运用于物质的交换。

3.金融与借贷

有了剩余物质，并可以通过钱进行商品交易，让财富积聚到国王、奴隶主和富有商人的手中，导致了物资的余缺与不平衡，于是借款与金融应运而生。

西周时期：国家金融。郭道扬先生在《中国会计史稿》中讲述西周王朝的财计组织时，讲到西周的商税：“商税收入主要是泉币，由属官司市下大夫具体管理，又由司市所属部门泉府负责出纳保管。或供给国用；或贷款于民，收取利息；或赊物于民；或用于调剂市场价格。”

这里，明确提到了：贷款于民，收取利息。而且这种金融，是国家金融，是国家贷款于民，收取利息。不是个人之间的贷款。这个时期，是西周王朝。

战国时期：民间借贷。《战国策.齐策》里面有一个冯谖烧债的故事。说的是战国时期，孟尝君有一个高级门客冯谖，孟尝君派他到薛地去收债时，他自作主张一把火将孟尝君与所有债务人所签的债务凭证全部烧了。冯谖烧债，这一种借贷关系，属于典型的民间借贷。

王莽新政：国家金融。王莽新政后，推行了一系列的经济改革办法，其中实行国家贷款便是方法之一。他仿效《周礼》泉府实行赊贷的作法，通过国家信用，进行赊贷活动。据《汉书.食货志》记载，王莽讲：“……欲贷以治产业者，均授之，除其费，计所得受息，毋过岁什一。”

王莽不仅明确了可以借贷，而且还明确了贷款利息的计算公式：

贷款利息=［全部收入-费用（包括成本在内）］*10%（以内）

王莽实行的是典型的国家金融。由国家借款给需要的民众，收取利息。

隋朝时期：国家银行。隋文帝也是一个开国家银行的高手。他吸取王莽进行国家金融的经验教训，推陈创新，规定国家各部门的办公费不采取领用办法，而采取“咸置廨钱，收息取给”的办法。即国家按规定发放给各部门一定的本钱，“公廨本钱”，各部门据此用于借贷收息，所得利息，用于办公费用。专项收入，用于专项支出。

唐宋时期：早期金融。唐朝时，我国开始出现了早期的金融市场。包括供给抵押领用的质库和僦柜、供给普通信用的公廨、收受存款和供给保管便利的柜坊、寄附铺、从事兑换业买卖的金银店，以及办理汇兑业务的商人组织等。到宋朝时，进一步发展，形成了比较规范的金融业——柜坊、典当业——质库。

明清时期：钱庄票号。随着经济的发展，生产生活中需要大量钱币的流通与兑换，这样钱庄便于明朝时期应运而生了。钱庄兴起于江南，存取款业务仅限于本地。

随着商人异地采购规模越来越频繁与扩大，银钱的安全调动成了迫在眉睫必须解决的重大问题，由此，汇兑业务在清朝产生，票号首先从山西发展起来。

现代银行：起于清末。1897年盛宣怀奏准清廷后，于上海设立中国通商银行，这是中国人自办的第一家银行。通商银行设立时有发起股东和各自认缴的资本金，有允许经营的业务范围，可以发行的银行券等，已经具备了现代银行的雏形。

当代金融：日趋完善。新中国成立以后，我国有了自己的金融体系。特别是改革开放后，逐步形成了以中国人民银行为监管银行，工农中建四大国有商业银行为主，逐渐丰富起来的股份制商业银行和地方城商行、农商行进行补充，到组建国际性的金融机构亚洲基础设施投资银行，允许外资银行在中国开展业务，人民币入篮（成为国际货币基金组织特别提款权的成分货币），我国金融开放与人民币国际化步伐明显加快。而在数字金融、网络金融方面，中国则走在了世界前列，正在规范之中，不久的未来，将引领世界潮流。