财务部的故事(54):财务决算报表那些事

"贾部长，你们公司的财务决算报表错误太多了，怎么回事啊？"周二一上班，贾部长就接到了集团公司负责报表工作的王苗的电话。"哎呀，不好意思，我再核实一下"，贾部长用抱歉的语气说道。"你们得抓紧时间修改啊，否则整个集团的年报工作都会受到影响"，王苗的语气很温柔，话语却绵中藏针。"好，好，好，我们马上修改"，贾部长一连说了三个好字。

挂断电话，贾部长一脸阴郁，王苗的话让他浑身不舒服，却又无可奈何。每年集团年度财务决算工作都是一件大事，决算报表不但要参加集团公司组织的会审，而且根据会审结果还要评选财务决算工作先进单位，并且将报表会审结果作为财务工作考核内容之一并直接与个人绩效挂钩。因为国资委对集团公司财务决算工作有考核要求，所以集团公司对下属子公司也同样要进行考核，贾部长所在的公司去年差一点就被评上财务决算工作先进单位，他今年憋足了劲，准备好好争取一下，谁知却半途出现了状况。这已经是集团公司第三次就决算报表的事情给他打电话了，先前负责报表工作的管会计调到集团公司之后，贾部长安排钱多多接替了她的工作，没想到，人员的变更却产生了问题。

钱多多其实是一个做事非常细致和认真的人，但是，今年也是他第一次负责年度财务决算报表工作，由于对久其决算报表系统的不熟悉，许多报表的逻辑勾稽关系未能及时弄明白，导致出现了不少问题。作为国资委下属的央企，钱多多所在公司的上级集团公司，一直采用久其报表软件填报年度财务决算报表，由于今年久其报表参数更新了很多，报表数量也增加了不少，对于第一次填报久其报表的钱多多来说，真的是有很大的挑战。集团公司每年统一聘请会计师事务所对下属子公司进行年报审计，由于前一阵子新冠肺炎疫情防控形势严峻，原本应该在2月份进驻公司现场审计的会计师事务所，进场时间一直迟迟未能确定，后来，采取了一种折中的方式，即先行递交电子资料后续补充实物资料的远程审计方式，但是远程沟通的效果还是不如在现场审计面对面沟通效果那么好，所以导致报表审计过程中也出现了不少问题。

"小钱，做事怎么能这么粗心呢？集团公司又打电话来说咱们公司的财务决算报表有很多问题"，贾部长办公室里，贾部长用不太高兴的语气对钱多多说道。"不好意思，贾部长，今年我是第一次填报久其财务决算报表，的确有很多地方没有考虑周到"，虽然钱多多颇觉冤枉，但是报表出了问题的确是他的责任，所以，一开始钱多多就表现出了非常诚恳的态度。其实，贾部长心里也很清楚，庞大的久其报表填报工作量，完全交给钱多多一个人来做，给他的压力也实在太大了。"这样吧，你和会计师事务所的王老师沟通一下，把会计报表中有可能还存在的问题，再仔细核实一下，务必让他们出具数据准确的审计报告，然后我们再根据审计报告进行久其报表数据的修正"，贾部长端起他心爱的紫砂壶茶杯，深吸了一大口茶水，漱漱口，接着说道，"我安排小贾帮着一起填报，填报过程中有任何困难或者问题，随时与我沟通。"""好的，贾部长"，离开贾部长办公室，钱多多向财务部超女所在的办公室走去。

"多多，贾部长打电话让我协助你填报久其决算报表，请你指示！"看到钱多多，超女俏皮地说道。超女比较细心，钱多多就让她逐一核对久其报表数据和审计报告，自己则把精力主要集中在审核久其数据上。通过与会计师事务所审计老师反复沟通，对一些比较复杂和模糊的数据进行了确认。"多多，这个久其报表数据怎么这么多错误啊？"钱多多刚和审计老师通完电话，超女就指着一张久其系统中的报表问道。

原来超女安装了久其软件并将数据导入后，点击审核按钮时，跳出了数个错误提示，"美女，你忘记更新报表参数了！"，原来，超女虽然安装了久其软件并装入了数据，但是却没有及时将最新的报表参数进行更新，导致一下子冒出来诸多报错信息。"怎么更新呢？"超女问道。"把这个最新的参数装入就可以了"钱多多指着电脑文件夹里的最新报表参数说道，"那先前装入的数据不是就要被覆盖掉了吗？"超女不解的问道。"不会的，参数更新只是把表内公式或者报表之间的逻辑关系勾稽进行更新，不会影响到已经填报的数据。"反复填报和修改久其报表数据，钱多多已经对这个久其报表软件系统的应用比较熟悉了。

【大鹏提示】每年，中央企业或国有企业都会按照国资委或财政部的要求，进行年度财务决算工作并用久其报表系统填报财务决算报表。财务决算报表主要根据审计报告相关数据资料填报。

1、要确保审计报告数据的准确性和完整性，特别关注审计报告附注的详细内容，久其财务决算报表的数据来源是审计报告。

2、在填报久其财务决算报表的时候，要注意表与表之间的审核以及表内数据逻辑关系的审核，有最新的参数时，需将参数及时进行更新。

3、要对报错的信息分析和处理，如果提示修改则很可能是填报错误，如果提示合理性，有可能存在逻辑问题，如果提示核实则可能没有问题。