小说连载|财务部的故事(33)--资金计划那些事

“唉，真可惜啊，年纪那么小，却选择了轻生……”早上一上班，湖南长沙26岁的女会计小程自溢轻生的消息成了财务部门内部讨论的热门话题。

“小张，你有什么问题可得给姐说啊，千万别憋在心里面啊，”严会计向坐在对面的出纳小张半开玩笑地说道。“放心吧，严姐，我可没有那么脆弱，”小张笑嘻嘻地答道。“生活这么美好，我们应该好好享受啊！”

张月清，九二年出生，标准的九零后，大学毕业后和闺蜜一起在*宝上创业，先后在网上卖过头饰、零食和玩具等，终因电商行业的日趋不景气，不得已又从创业者变成了打工族，应聘到严会计所在公司的财务部从事出纳工作。其做事认真细致，为人谦和，很快就和公司同事打成了一片，经常教大家如何在网上选购商品，大家在网购的时候总喜欢让她把把关。

“严姐，销售部和采购部还没有提交下个月的资金计划，怎么办呢？”小张正在收集整理各部门提交的12月份资金计划，发现销售部和采购部没有在规定的时间内上报。“不会吧，这两个部门一个是收款大户，一个是付款大户啊”严会计一听，也有点奇怪“我帮你打电话问问”。

严会计所在公司以前根本没有资金计划的意识，主要原因就是不差钱：以前销售形势大好，资金回笼也及时，采购部门对供应商的货款也是一拖再拖，所以公司账面上平常“趴”着大量的资金，公司根本就没有为钱操过心。但是近几年不一样了，集团公司统一实行资金集中管理，每天下班前资金自动进行归集，要求集团内所有下属公司每个月月初都要上报资金计划，且将资金的集中度和资金计划的实施情况纳入对下属公司的考核，严会计所在公司开始为钱发愁了。超女在担任出纳工作时，有一个月因销售部门没有及时上报资金计划，超女就按上个月的数据暂估了一个收款数字报出去，结果，那个月销售部门的回款情况特别不理想，导致实际收款与计划偏差很大，公司不得不临时向集团公司申请内部借款救急，以应付大量的付款业务，为此，超女被贾部长狠狠地批评了一顿。

“喂，强哥，你们下个月的资金计划怎么还没报啊？”严会计直接拨通了销售经理肖强的电话，“什么，你在外出差？你让下面的人赶紧报过来吧，否则我们来不及编制下个月的资金计划了。”原来，肖强在外出差，销售部编制资金计划的人想等他回来审核后再提交。

放下电话，严会计正想给采购部部长薛佳打电话，李会计走进了费用报销办公室，“真巧啊，老李，我刚想给采购部打电话催交下个月的资金计划呢。”严会计放下手中的电话，对李会计招呼道。“麻烦你帮小张问问采购部资金计划的事吧”。“哎，其实采购部已经报过来了，只是我还没来得及给小张。”李会计指着手里拿着的一张纸说道，“我正要给小张说这个事情呢。”原来，采购部研判了原材料明年的市场价格走势，准备在年末囤积一批货，但由于公司对年末存货余额和存货全年周转率等都有相应的考核，采购部不知是否合适，想让李会计帮忙测算一下，因为囤货要预付一笔资金，李会计这两天正好在进行测算，所以采购部的资金计划就搁置在他的手里了。

“小张，提醒各部门注意一下，下个月的资金计划要尽可能准确一点，”贾部长刚刚结束和公司总经理的谈话，路过费用报销办公室的时候，对出纳小张说道，“这阵子要密切关注一下收款和付款情况，及时把每天的资金余额报给我”。

“快过年了，很多材料供应商和工程分包商都会来讨债，老贾，你可得替我把好关啊，集团公司开会一再强调农民工的工资不能拖欠，这可是一项政治工作……”刚刚和公司总经理谈话过程中，总经理的一番话再度在贾部长耳边响起。

【大鹏提示】 岁末年初，特别是农历新年之前，是企业花钱用钱的主要时段：未付供应商的货款要付、拖欠施工建设方的工程款（农民工工资）要付、年底员工的“红包”（年终奖）要兑现、年会的费用聚餐也是一笔不小的开支……

（1）未雨绸缪，春节前这阵子是企业资金外流的主要当口，也是企业回款的重要时刻，企业要对节前的资金计划引起高度重视，妥善做好资金收付计划和安排。

（2）资金计划一般按月度编制（本月末编报下个月的），特殊情况也可细化到每周，甚至每天，主要包括收款和付款两大部分，原则上无计划不安排。

（3）编制资金计划要留有一定的“头寸”（余地），以备不时之需，大额的资金支付必须要事先计划且提前做好准备，可将资金计划列入部门的绩效考核范畴。