要尊重实际事实，至于小企业，你长期实践过程中模式形成的一套税务生存之道也不是说绝对就是错的，相反，往往这种一致反而是维持征管双方和谐相处的一种方式。

不同准则的报表格式也不同，我们要清楚自己用的什么准则，然后备案相应的准则，这样做汇算才更清晰。

本表包括基本经营情况、有关涉税事项情况、主要股东及分红情况三部分内容。

部分红冲肯定是没问题的。

要搞清楚这些问题，下面几个文件是必须要看的。

对于100万以下应该还有新政策，当然现在政策文件还没出来（个别电子税务局弹出100万以下按5%执行，也就是恢复到2019年政策的状态。），我们不能随便猜测，大家静待相关文件出台即可。

4种情况

虽然财政部明确规定不用结转专栏数据，但是实践如果大家管理有需求，二哥觉得做了也可以的，没啥影响。

大厅不填写红字进项税转出栏次，异常比对后管理员解锁后申报