长此以往，当审计不在的时候，被问及递延所得税问题时候就更不知所措了。比如老板说货币资金是自己钱我知道，应收账款是别人欠我的钱这些我知道，你说说递延所得税是什么鬼？让你解释一下。你怎么办？

折扣销售其实质上就是一种营销模式，为了抓住客户的消费心理，买多少给多少折扣，折扣销售一般是在交易成立付款之前给予折扣，会计核算其实也是按照最终折扣后的净额计收入。

对于纳税义务时间的判断，请结合增值税暂行条例及其实施细则，财税2016年36号文等相关文件并根据自己企业的产品性质综合判断，从而做出正确的申报。

增值税申报表有这么一个坑位。

纳税人在实践工作中开具和取得清单有什么常见问题，一一来看看。

实践中，会计要很清醒意识到单位工资的发放制度和发放情况，提前做好相关准备，需要充分了解地方税务局对这块的要求和一些政策规定。

基层的会计人要自主思考，不要一听到“最严”就吓的什么都不敢做，一听到被锁死就觉得一切的路都锁死了，其实人家税务局真的这个意思吗？

国家税务总局2018年第17号公告公布了最新的增值税申报表格式以及17%、11%税率的申报方法，18号公告明确了5月1日之后可开具17%、11%税率的增值税发票。

从2018年3月1日起，所有成品油发票均须通过增值税发票管理新系统中成品油发票开具模块开具，成品油发票是指销售汽油、柴油、航空煤油、石脑油、溶剂油、润滑油、燃料油等成品油所开具的增值税专用发票（以下称“成品油专用发票”）和增值税普通发票。

未开票收入栏不能填负数？ 小规模未开票收入如何填？

不管你不代表你做对了，请切记。

每年到了这个时候，在汇算清缴完成之前「5月31日截止」，一季度预缴申报这个期间「4月18日截止」，关于一季度预缴能否弥补以前年度亏损这个问题就冒出来了。

红字发票的问题二哥经常被大家问，来感受一下下面这些问题，看看你遇到过没？

几乎每个月都有朋友问，能不能针对小白写一个较为全面的增值税一般纳税人申报流程。

发票丢失，这个太正常了。 但是这两个“招数”不能用来处理丢失发票。

一般纳税人可以是小微企业吗？ 小型微利企业可以是小规模纳税人吗？ 个体工商户可以是小型微利企业吗？

从5月1日起是否还能开17%、11%发票？ 是否还能抵扣17%、11%发票 发生了退票如何开红字？是按17%、11%还是16%、10%？ 能不能要求提前开票？ 可以不可以推迟到5月1日后再开票 ……

干过财务的肯定都很清楚，发票认证有期限。

2016年企业所得税汇算清缴专题七提到，企业向金融机构支付的借款利息应该以发票作为税前扣除凭证，金融机构利息结算单也可暂做税前扣除凭证，企业向金融机构支付的手续费应以发票作为税前扣除凭证。

所得税预报不难 财务报表得先编 各种费用要入全 申报对照报表填 算出税额再看看 小微企业要注意 优惠政策在眼前