一问说清关于勾选的那些事

国家税务总局公告2019年第8号，自2019年3月1日起扩大取消增值税发票认证的纳税人范围。将取消增值税发票认证的纳税人范围扩大至全部一般纳税人。

也就是从2019年3月1日起，所有的增值税一般纳税人都可以通过增值税发票选择确认平台查询、选择用于申报抵扣、出口退税或者代办退税的增值税发票信息。

这是信息化办税的进步，纳税人多跑网络，少跑马路，足不出户就能办结税事，要知道在这之前，认证增值税专用发票要么跑税务局，要么就是购买昂贵的扫描仪进行远程扫描认证，肯定都没有现在的勾选方便。

那关于勾选确认，有哪些比较常见的问题呢？二哥和大家一起梳理一下。

一、小规模纳税人不可以吗？

这个问题很小白哈，小规模纳税人实行简易计税，根本不需要抵扣，也不存在勾选确认一说了。

二、取消认证都是从3月1日开始的吗？

不是，采取勾选确认政策从逐步放开到全面实施前后经历了三年时间，具体如下图：

三、哪些增值税发票可以通过勾选确认并用于抵扣？

目前增值税专用发票、机动车销售统一发票、收费公路通行费增值税电子普通发票这三种增值税发票可以采用勾选确认方式抵扣。

增值税专用发票

适用范围：一般纳税人、纳入自行开具增值税专用发票试点范围的小规模纳税人或未纳入并向税务局申请代开的小规模纳税人，一般纳税人转小规模后已经使用新系统的也可以。

凭证样式：

开具方式：通过增值税发票管理新系统开具，具体如下图。

抵扣方式：扫描认证抵扣或勾选确认

申报表填写栏次:附表二，第2、35栏

认证期限:开具之日起360日内认证或登录增值税发票选择确认平台进行确认

机动车销售统一发票

适用范围：机动车销售行业

凭证样式：

开具方式：通过增值税发票管理新系统开具

抵扣方式:扫描认证抵扣或勾选确认

申报表填写栏次:附表二，第2、35栏

认证期限:开具之日起360日内认证或登录增值税发票选择确认平台进行确认

通行费电子普通发票

适用范围：2018年1月1日以后使用ETC卡或用户卡交纳的通行费，以及ETC卡充值费可以开具通行费电子发票，不再开具纸质票据。

凭证样式：

开具方式：通过增值税发票管理新系统开具

抵扣方式：勾选确认

申报表填写栏次：附表二，第2、35栏

认证期限:开具之日起360日内认证或登录增值税发票选择确认平台进行确认

四、如何进行勾选确认？

登录

打开网页，输入网址/。这是四川的，各地不一。很多人不知道这个网址。直接看下表对于去找。

各省增值税发票选择确认平台  

记得插入税控盘，然后输入密码「金税盘默认12345678」登陆，不需要安装软件，登录网上输入密码登录即可。

选择征收期

一般你想把发票勾选到那个月就选择对应的税款所属期就行了，比如你勾选到3月的发票，那么就抵扣到3月，4月申报3月增值税时候就填到申报表上。

这里相较扫描比较特殊的地方就是你在次月申报期结束之前，如果你还没申报上月增值税，那么还可以继续把发票勾选到上月所属期里。

比如3月申报期内还没有申报2月的增值税，那可以选择2月征收期勾选，就能抵扣到2月了哦，这个在扫描认证上是没有办法实现的。

但是如果你已经申报了，那就没法再退回回去勾选了，比如你已经在3月10日申报期结束之前把2月的增值税申报了，3月12日，你还想退回到2月所属期去勾选，那就没法退回了，只能勾选到3月所属期了。

查询发票  

进入发票勾选，输入开票日期范围，可以把已经开具成你公司税号的所有增值税专用发票、机动车销售统一发票、通行费电子普通发票查询出来。

选择开票日期来查询发票，这里查询区间就是你可以勾选到的发票区间。

起始日：可以选择到勾选所属月1日之前360天的那天，比如勾选所属月是2019年3月，那可以选到距离3月1日之前360天也就是2018年3月5日。如上图所示。

终止日：可以选择勾选所属月的最后一天，比如勾选所属月是2019年3月就可以选择到2019年3月31日。

这就出现一个事情，如果一张2018年3月6日的发票，按照自然月来算，在2019年3月1日就已经超过360天认证期，如果你3月15日去大厅或者扫描认证，就会提示你超过认证期间。但是在勾选这里，还可以勾选确认的。

勾选

选择你要勾选的发票，保存提交即可。

当然，建议你不要乱勾选，发票抵扣联收到再勾选，以免出现你勾选了对方没邮寄发票月度内又作废的情况，到时候这张发票就会出现异常了。因为目前就算你勾选了对方在月度内依然可以作废。

确认

勾选后一定要确认才生效，不然就是无效的，确认之前还可以取消勾选。但是一旦确认勾选就没法退回了。

数据统计

最后，你就可以看看抵扣统计，是否有数据了。

月底或者申报之前把所有的抵扣统计汇总打印出来做为申报表的填写附表二的依据即可。

五、拿着纸质发票，却在平台上查不到电子数据，什么原因？

1、开票方离线开票，发票数据未上传至税务局

如果是这种情况，一般情况下，这张发票你去增值税发票查验平台也查不到。

因为它的信息并未及时上传到税务服务器，我们都知道开票系统有个离线开票功能，也就是在未正常连接网络时候，税务局也给了一个离线开票的金额，这个你可以在你开票系统就可以查。

如果这里还有剩余限额，那么开票系统在没有网络链接的状态下也可以开具出发票，但是发票信息查询时候的状态是未上报，直到网络通畅后会自动上传或手动上传。

遇到这种情况怎么办？

二哥建议等等，等销售方网络通畅或者上传了发票后自然就能勾选到了。当然，如果你等不及，可以拿到大厅去扫描认证。

2、发票购买方纳税人识别号错误。

很多企业，费用报销岗位和税务岗位是分离的，费用报销岗位在审核增值税专用发票时候如果不小心，把购买方纳税人识别号开错的发票传递到税务岗位。

那么出现的情况就是，税务岗位处理勾选时候也会找不到，或者说纳税号没开错，其他地方有瑕疵，勾选系统有该发票，最后其实也不得不退回。往往这个时候距离报销也有一段时间，所以必然多出来一些不必要沟通成本。

比如，下图这张发票纳税人识别号少了一个1，平时报销时候不注意还真不容易发现，这种情况在勾选系统肯定无法找到这张发票的，因为勾选系统是以纳税人识别号的维度给你显示发票。

这种发票发现只能退回重开，所以在日常报销前端一定要认真审核发票票面相关信息，避免报销后又出现无法勾选认证，或者说抵扣方面有瑕疵的问题，增加纳税风险。

3、发票查验显示有发票信息，但是是异常发票「发票状态为作废、失控、红冲等」也没法看到信息。

下面这张发票在增值税发票查验平台查询是有信息的，但是在勾选平台就是查不到，发票是2018年10月开具的，销售方等到11月还是无法勾选，正常情况下，月初纳税人都要抄税，就算平时没上传导致查不到，这跨月了也肯定抄税了，但是还是没有。

最后在增值税发票勾选系统一查才发现，这是张失控发票。

都已经给你整失控了，当然没法勾选了，就算以前你拿去税务局大厅认证过了了，后期其实也得通知你转出。

失控发票是指防伪税控企业丢失被盗防伪税控设备中未开具的专用发票，以及被列为非正常户的防伪税控企业未向税务机关申报或未按规定缴纳税款的专用发票。简单来说，就是你收到的进项发票有问题或者开发票给你的企业有问题。

至于为什么失控，你得问问你的销售了，一般情况下他们没按时申报纳税、走逃都会失控。

六、平台无缘无故冒出来一些不知道的发票要不要勾选？

自从有了勾选系统，税务会计对单位发生经营性成本、费用就更了如指掌了。每次一打开勾选系统，就会弹出一大堆发票，有采购成本的，有费用的。

对于一个单位资深老会计，一看供应商名称就知道那些采购还没入账，那些费用还没报销。

然后一到月底，就直接截图发给各部门，让他们赶紧清查。你还别说，这个效率，这效果远超解放前啊。当然开普通发票的就没办法看到了，但是至少大部分都能及时查询到。

业务人员经常会说，你们财务神啊，我都忘记我这个费用了，你们给我们安了监视器啊？其实不是会计给你安监视器，是税务局给你安了监视器，以税号为维度，我们的一举一动可都在人家税务局的监控范围呢。

所以，你们千万不要给我买假发票来报销，到时候戳破了大家脸面过不去。

可是，可是总有这些悬疑票出现。

这些票你问了一圈都没人认领，眼看着要过期。

基本是什么酒店的发票，还有某东，某宝的发票。

其实好多就是员工自己出去个人消费开的公司税号的发票，但是它本身又不需要报销，所以呢就滞留在勾选系统了。

对于这类发票，个人建议就不用管了，有些人担心滞留票问题，其实这种滞留也是正常的，大可不必担心。

现在开专票销售方只要你提供开票信息就会开，你也管不了别人用你公司的信息让销售方开具发票。不过还是建议通知一下员工，如果是个人消费就不要用公司开票信息开发票了。